Моделирование в экономических системах

Науки о планировании и управлении, включая экономику, политику, деловое и общественное управление и т. п., исторически копировали свои методы и процедуры анализа из естественных наук, где одним из основных методов решения проблем является эксперимент.

Проблема состоит в том, что применительно к экономическим объектам эксперимент (в силу дороговизны и порой опасности) практически невозможен, что переводит задачи планирования в класс проблем принятия решений. Постановка таких задач, процесс разработки сложных управленческих проектов, особенно в сфере сбыта, обращают внимание на особую роль человека, являющегося носителем системы ценностей, критериев принятия решений, субъектом целеполагания и распределения ресурсов.

Охарактеризуем в общем плане понятие «моделирование» [Емельянов, Власова, 1996]. Моделирование является одним из основных методов исследования окружающей действительности и инструментом в научной и практической деятельности специалистов многих отраслей деятельности человека. Моделирование определяется как метод исследова-

© Ловцюс В. В., Раевский М. В., 2007

713

Количественный инструментарий поддержки управленческих решений...

714

ния систем (в том числе социально-экономических) на основе переноса изучаемых свойств системы на объекты другой природы. Выделяют четыре типа моделей: физические, электрические, ситуационные и математические.

Физические модели основаны на использовании эффекта масштаба в случае возможности пропорционального изменения всего комплекса изучаемых свойств.

Электрические модели основаны на возможности построить из емкостей, индуктивностей и сопротивлений электрическую цепь, эквивалентную любому дифференциальному уравнению. Пример: аналоговые машины.

Ситуационной моделью называют описание ситуации, в которой предстоит действовать изучаемому объекту, часто не содержащее полной информации и предполагающее включение человека в качестве изучаемого объекта. Пример: деловые игры, тренажеры, ролевые игры, спектакли.

Математические модели представляют собой систему математических уравнений или неравенств, адекватно описывающую изучаемое явление или процесс.

Если математические модели используются применительно к социально-экономическим системам (предприятие или его обособленное подразделение, экономические системы на уровне территорий), такие модели называются экономико-математическими. На рис. 1 представлена классификация совокупности экономико-математических моделей, используемых при моделировании управленческих процессов [Афоничкин, 1998].

Нас интересует более конкретная функциональная сфера в рамках деятельности предприятия. Перечислим задачи в сфере управления сбытом и используемые в их решении экономико-математические модели:

• для календарного и технико-экономического планирования (например, определения оптимальной производственной программы, основанной на четкой сбытовой программе), моделирования вариантов ценовой политики (а также политики заимствований и т. д.) и ее влияния на результирующие показатели предприятия используются модели линейного программирования;

• задачи построения политики управления дебиторской задолженностью, оптимального распределения сбытовых затрат, влияния сбытовой политики предприятия на общефирменные показатели и т. д. решаются при помощи моделей динамического программирования;

• при решении задач транспортного обслуживания клиентуры, а также задач сетевого планирования применительно к сбытовой сфере используются графовые модели;

Экономико-математические модели

Математическое программирование

Линейное

Нелинейное

Динамическое

Блочное

1.

2. Непрерывный

3. Стохастический

4. Детерминированный

5. Параметрический

6. Непараметрический

Балансовые методы

Межотраслевые балансы

Метод матричных составляющих

Графовые модели

Сети транспортные

Сетевое планирование

Теория надежности

Теория статистических решений

Вероятностные модели

Теория массового обслуживания

Статистическое моделирование

Дисперсионный анализ

Теория информации

Теория запасов

Теория игр

Корреляционный и дисперсионный анализ

СУ1

Рис. 1. Классификация экономико-математических моделей, используемых при моделировании

управленческих процессов

Количественный инструментарий поддержки управленческих решений...

Имитационное моделирование в управлении сбытом

Термин «имитационное моделирование» определяет такую область в экономическом моделировании, которая относится к получению экспериментальной информации о сложном экономическом объекте (им является предприятие, представляющее собой сложную социально-экономическую систему), которая не может быть получена иным путем, кроме компьютерного моделирования. Второй определяющей чертой термина является требование повторяемости, ибо один отдельно взятый эксперимент ничего не значит [Емельянов, Власова, 1996]. Имитационный объект имеет вероятностный характер функционирования (об этом мы поговорим немного позже).

В общем случае под имитационным моделированием (ИМ) будем понимать процесс проведения на компьютере численных экспериментов с математическими моделями сложных систем [Лукасевич, 1998]. ИМ — это компьютерный эксперимент. Единственное отличие подобного эксперимента от реального состоит в том, что он проводится с моделью системы (предприятия или его части), а не с самой системой. Мы уже говорили о том, что проведение реальных экспериментов с экономическими системами по крайней мере неразумно (а порой и опасно), требует значительных затрат и вряд ли осуществимо на практике. Таким образом, ИМ является единственным способом исследования систем без осуществления реальных экспериментов.

Суть метода ИМ заключается в многократном воспроизводстве вариантов плановых решений с последующим анализом и выбором наиболее рационального из них по установленной системе критериев.

716

• корреляционные, регрессионные модели и модели дисперсионного анализа используются преимущественно при установлении различного рода норм и нормативов (что особо актуально для большинства современных российских компаний, особенно в сфере управления сбытом);

• при оптимизации величины оборотных средств, оперативно-календарного планирования используются модели теории запасов;

• при решении задач оптимального стимулирования, оптимального планирования производственной и сбытовой программы (в некоторых отраслях, например швейной и других, особо подверженных влиянию случайных факторов), анализа тенденций развития рынков и т. д. используются модели теории игр («игр с природой») и статистических решений.

Имитационное моделирование в управлении сбытом

ское и оперативное планирование) по основным управленческим процессам.

ИМ применимо к процессам, в ход которых может время от времени вмешиваться человеческая воля. Руководитель в зависимости от сложившейся обстановки принимает те или иные решения. Затем приводится в действие математическая модель, которая показывает, какое ожидается изменение обстановки в ответ на это решение и к каким последствиям оно приведет спустя некоторое время. Следующее «текущее решение» принимается уже с учетом реальной новой обстановки и т. д.

В рамках всестороннего планирования сбытовой деятельности предприятия, оценки влияния сбытовых показателей на общефирменные и качественной подготовки ключевых управленческих решений руководитель должен выбрать наиболее эффективную альтернативу. Например, в интересах формирования долгосрочной сбытовой стратегии предприятия необходимо смоделировать два-три основных альтернативных сценария, при этом количество вариантов внутри каждого сценария может доходить до нескольких десятков. Столь большая вариативность объясняется стохастическим характером задач ИМ, необходимостью подбора ряда параметров: рационального графика осуществления инвестиционных вложений в пополнение оборотных средств их финансирования, построения в соответствии с возможностью предприятия и требованиями банка графика возврата заимствований и т.

Для уменьшения рутинности данного процесса как при общефирменном планировании, так и при разработке различных сбытовых планов активно используются средства имитационного моделирования, работающие на основе концепции денежных потоков с комбинацией эвристического и аналитического подходов. В них наряду со стоимостными показателями используются также натуральные и временные параметры отдельных планов.

При помощи таких комплексных имитационных моделей и математических взаимосвязей можно на выбранном горизонте планирования, разбитом на отдельные интервалы (шаги), описать основные плановые и контрольные расчетные показатели предприятия или его отдельного подразделения. С помощью имитационных моделей можно оценить влияние каждого отдельного функционального плана (например, плана продаж, инвестиционного плана, финансового плана и др.) на конечные интегральные общефирменные показатели, такие как рентабельность продаж, чистый дисконтированный доход, внутреннюю норму доходности, простой срок окупаемости и т. д.

Имитационные модели используются на предприятиях для осуществления функционального и сводного планирования деятельности, расчета финансово-экономических, коммерческо-сбытовых и производственных

717

Количественный инструментарий поддержки управленческих решений...

718

показателей предприятий с целью определения эффективности их деятельности, а также консультационными компаниями, банками, инвестиционными фондами и т. п. для экспертизы инвестиционных проектов и оценки целесообразности их финансирования. С помощью таких моделей могут разрабатываться прогнозы и проводиться ретроспективные аналитические расчеты.

Теперь — о целях имитационного моделирования в управлении сбытом и задачах, решаемых в ходе имитационного эксперимента.

Цель имитационного моделирования в рамках сбытового планирования — сбалансировать основные организационные, маркетинговые, финансовые и другие управленческие решения и осуществить комплексное ресурсное планирование, обеспечивающие как реализуемость сбытового проекта (программы), так и соответствие с экономической точки зрения результатов сбытовой деятельности общефирменным целям и интересам основных участников бизнеса.

Задачи имитационного моделирования в сбытовой сфере.

• сформировать план осуществления инвестиционных вложений в развитие служб сбыта, в том числе в оборотные средства (инвестиционный план);

• определить объемы производства и реализации продукции по интервалам планирования (план производства и реализации продукции);

• определить потребность предприятия в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для обеспечения операционной деятельности в рамках сбытовой функциональной сферы, сформировать планы операционных затрат на сбыт;

• определить потребность предприятия в финансовых ресурсах, необходимых для обеспечения финансирования оборотных средств и других статей инвестиционного плана; определить источники и условия привлечения финансовых ресурсов (финансовый план);

• смоделировать операционную деятельность предприятия в рамках сбытовой функциональной сферы и сформировать прогнозный план прибылей и убытков (доходов и расходов); либо сформировать бюджеты доходов и расходов по соответствующим центрам прибыли;

Имитационное моделирование в управлении сбытом

719

• смоделировать основные общефирменные денежные потоки, а также денежные потоки предприятия в рамках сбытовой функциональной сферы, в том числе по категориям деятельности;

• провести оценку эффективности сбыта (сбытового проекта/программы) на базе комплекса основных показателей;

• провести оценку чувствительности сбытового проекта (программы) к основным видам коммерческих рисков в целях разработки плана предупредительных мероприятий.

Имитационная компьютерная модель в различных ее вариантах, как правило, представляет собой методически целостную программу и может использоваться для оценки:

1) деятельности предприятия в целом, с учетом реализации различных сбытовых проектов и программ и различных видов деятельности;

2) проектов в сфере сбыта изолированно от другой деятельности предприятия;

3) инновационных (обособленных и не связанных с предшествующей деятельностью предприятия) и модернизационных (тесно связанных с предшествующей деятельностью предприятия) сбытовых проектов и программ.

Для оценки деятельности предприятия в имитационной модели выполняются:

• расчеты по всем основным категориям деятельности предприятия (операционная, инвестиционная и финансовая) и функциональным сферам (закупки, производство, сбыт, логистика и т. д.);

• сводные технико-экономические общефирменные расчеты, основанные на планировании денежных потоков предприятия.

Имитационная модель должна обеспечивать:

• одновременный учет прогнозных и фактических данных;

• автоматическое выполнение следующих расчетов: отчета об основных показателях эффекта от операционной деятельности (маржинальной прибыли, EBITDA, прибыли до налога, чистой прибыли), налоговых платежей, остаточной стоимости основных средств, величины оборотных средств, платежей по кредитам, прогнозного агрегированного баланса, денежных потоков по категориям деятельности;

• подготовку сводного отчета по основным результирующим плановым показателям сбытовой деятельности предприятия или общефирменным показателям.

Количественный инструментарий поддержки управленческих решений...

720