Функция управления денежными средствами (казной)
Управление балансами денежной наличности на предприятии в любой момент времени является обязанностью группы управления казной (денежными средствами предприятия). Даже на малом предприятии активное управление казной в сочетании с жестким кредитным контролем может определить грань между конкурентоспособностью и крахом.
Менеджер-казначей должен следить за тем, чтобы: потоки денежной наличности соответствовали операционным потребностям предприятия; любые неиспользованные остатки денежной наличность инвестировались в денежные рынки при благоприятных ставках процента; внешнеторговые операции финансировались в иностранной валюте по наилучшему курсу и при минимальном риске; наличность никогда не оставалась "без движения" внутри предприятия.Управление казной требует высокой квалификации, и хотя только самые крупные организации могут позволить себе иметь профессиональных финансовых управляющих, любое предприятие должно жестко контролировать и использовать свои ресурсы денежной наличности.
Заключение
В этой главе мы рассмотрели критический фактор, определяющий основы успеха предприятия, — поддержание ресурсов денежной наличности предприятия. В частности, мы рассмотрели
необходимые условия успеха предприятия и определили первый финансовый закон выживания предприятия. Этот закон гласит, что предприятие не выживет, если, используя свой базовый потенциал, не может вырабатывать денежную наличность, достаточную для поддержания этого потенциала. Из этого следуют две проблемы: (i) обеспечение достаточного объема денежной наличности и (ii) управление динамикой результирующих потоков наличности, чтобы финансовые потребности отвечали их росту. Обе проблемы рассматривались в этой главе. Теперь обратим наше внимание на измерение финансовой эффективности (производительности) предприятия и важность принципа сопоставления в учете.
Еще по теме Функция управления денежными средствами (казной):
- 6.1. НАЛОГИ: ПРИРОДА, СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ
- 1 1 .2. ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО И ЕГО ФУНКЦИИ
- 2.1. Денежное обращение: сущность, наличное и безналичное обращение
- 2. Финансово-экономические основы местного самоуправления
- § 1. ПОЛОЖЕНИЕ КАЗНЫ
- § 2. Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие
- Финансы: определения, сущность, функции
- Финансовые институты: их виды и функции
- Денежно- кредитная система СССР (дореформенный период)
- § 2. Государственное управление в сфере экономики
- § 2. Глава государства и государственное управление
- § 2. Право оперативного управленияимуществом
- 1.2. РОЛЬ ФИНАНСОВ В ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОМ ПРОЦЕССЕ
- Система государственного управления зарубежных стран
- Функции муниципального менеджмента